Liquidazione IVA
Calcola l'IVA da versare o a credito nel periodo: IVA sulle vendite meno IVA sugli acquisti, con l'eventuale credito riportato e la maggiorazione 1% per i trimestrali.
Come funziona
La liquidazione confronta l'IVA incassata sulle vendite con quella pagata sugli acquisti. Se il saldo è positivo si versa (F24), se è negativo diventa un credito da riportare o chiedere a rimborso.
- Mensile: versamento entro il 16 del mese dopo
- Trimestrale: entro il 16 del 2° mese dopo il trimestre, con +1%
- Codici tributo 6001-6012 (mensili), 6031-6034 (trimestrali)
Il calcolo della liquidazione IVA
Nella liquidazione periodica si sottrae dall'IVA a debito (quella esposta nelle fatture di vendita) l'IVA a credito (detraibile, sulle fatture d'acquisto) e l'eventuale credito riportato dai periodi precedenti. Il risultato è l'IVA da versare o il nuovo credito.
Domande frequenti
Quando l'IVA è a credito?
Quando l'IVA sugli acquisti supera quella sulle vendite: il saldo negativo si riporta al periodo successivo o, in certi casi, si chiede a rimborso.
Perché i trimestrali pagano l'1% in più?
È la maggiorazione forfettaria a fronte del differimento del versamento rispetto ai contribuenti mensili.
Con quale F24 si versa?
Con i codici tributo dell'IVA periodica (6001-6012 mensili, 6031-6034 trimestrali), entro le scadenze previste.
La liquidazione IVA, in automatico.
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