Il tetto degli 85.000,
sempre sotto controllo.
FattureNet monitora in tempo reale i tuoi ricavi, calcola l'imposta sostitutiva 5% o 15%, applica il coefficiente di redditività ATECO e prepara il Quadro LM. Senza commercialista per le piccole pratiche, con il tuo per le importanti.
Sei funzioni, una soluzione.
FattureNet copre gli adempimenti tipici del regime L.190/2014 senza chiederti di conoscere il dettaglio normativo. Tu emetti le fatture, il software ti dice ogni mese a che punto sei.
Tetto 85.000
Indicatore visuale del fatturato annuo cumulato, con soglia di allerta al 75% e blocco a 100%. Se superi i € 100.000 in corso d'anno, FattureNet ti avvisa che decade il regime con effetto immediato.
Imposta sostitutiva 5% o 15%
Calcolo automatico del reddito imponibile applicando il coefficiente ATECO. Anteprima dell'imposta annua e suggerimento sull'accantonamento mensile (consigliato 20% degli incassi).
Marca da bollo € 2,00
Applicazione automatica sulle fatture sopra € 77,47, con dicitura "Imposta di bollo assolta in modo virtuale autorizzazione n. ..." già in fattura. Riepilogo trimestrale per il pagamento F24 codice tributo 2505.
Quadro LM precompilato
A fine anno esporti il prospetto dei ricavi per coefficiente, ricavo lordo per attività, contributi previdenziali deducibili e imposta sostitutiva dovuta. Pronto per la dichiarazione PF.
Fattura elettronica SDI
Invio diretto al Sistema di Interscambio. Diciture forfettario già presenti: "Operazione effettuata ai sensi dell'art. 1 c. 54-89 L. 190/2014". Nessuna IVA in fattura, nessuna ritenuta.
AVA Assistant
"Quanto manca al tetto?", "Quanto pagherò a giugno?", "Quali clienti devono ancora saldare?": chiedi in italiano e ricevi la risposta in due secondi.
Otto storie, un solo software.
Il regime forfettario riguarda professionisti, artigiani, commercianti e ditte individuali con ricavi sotto € 85.000. Ecco i profili più ricorrenti che troviamo tra i nostri clienti.
Sviluppatore freelance
Codice ATECO 62.01.00, coefficiente 67%, clienti italiani ed esteri. FattureNet gestisce reverse charge UE (TD17/TD18), fatturazione in USD/GBP, esportazione contabile mensile per il commercialista.
Consulente aziendale
ATECO 70.22.09, coefficiente 78%, prestazioni B2B. Anagrafica clienti con codice destinatario SDI, condizioni di pagamento differenziate, solleciti automatici dopo 30 giorni.
Copywriter e traduttore
ATECO 74.30.00 o 90.03.09, fatture multiple a piccoli importi. Modelli di fattura ricorrente per agenzie di traduzione, listino prezzi al carattere e a cartella.
Fotografo
ATECO 74.20.11, gestione ritenuta d'autore per le cessioni di diritti, fattura cumulativa per servizi matrimonio/evento. Catalogo prodotti con stampe e album personalizzati.
Naturopata e benessere
ATECO 96.04.20, prestazioni in esenzione art. 10 per attività sanitarie regolamentate, marca da bollo automatica. Anagrafica pazienti con anamnesi e cicli di trattamento.
Personal trainer
ATECO 85.51.00 o 93.13.00 a seconda dell'inquadramento. Pacchetti lezioni, prepagati, abbonamenti mensili con fatturazione automatica e promemoria scadenza.
Agente di commercio
ATECO 46.18, coefficiente 62%, fatturazione provvigioni mensili al mandante. Gestione enasarco, ritenuta agevolata 11,50% monomandatari o 4,60% plurimandatari.
E-commerce piccolo
ATECO 47.91.10 commercio elettronico, coefficiente 40%, integrazione con Shopify e WooCommerce, OSS per le vendite UE sopra € 10.000. Vedi la sezione e-commerce dedicata.
Calcolatore di convenienza.
Inserisci i tuoi ricavi annui e confronta l'imposta sostitutiva 15% del regime forfettario con l'IRPEF a scaglioni che pagheresti in regime ordinario. Esempi con coefficiente 78% (servizi professionali).
| Ricavi lordi | Reddito forfait (78%) | Imposta sost. 15% | IRPEF ordinaria (stima) | Risparmio |
|---|---|---|---|---|
| € 20.000 | € 15.600 | € 2.340 | € 3.588 | € 1.248 |
| € 30.000 | € 23.400 | € 3.510 | € 6.378 | € 2.868 |
| € 45.000 | € 35.100 | € 5.265 | € 10.881 | € 5.616 |
| € 60.000 | € 46.800 | € 7.020 | € 15.795 | € 8.775 |
| € 75.000 | € 58.500 | € 8.775 | € 20.745 | € 11.970 |
| € 85.000 | € 66.300 | € 9.945 | € 24.045 | € 14.100 |
Quanto del tuo fatturato diventa reddito?
Il regime forfettario non considera i costi reali ma applica un coefficiente di redditività fisso per categoria di attività, definito nell'allegato 4 della L.190/2014. FattureNet riconosce il tuo codice ATECO e applica il coefficiente corretto.
| Settore | Codici ATECO | Coefficiente | Reddito su € 50k |
|---|---|---|---|
| Industrie alimentari e bevande | 10 – 11 | 40% | € 20.000 |
| Commercio ambulante alimentari | 47.81 | 40% | € 20.000 |
| Commercio ambulante altri prodotti | 47.82 – 47.89 | 54% | € 27.000 |
| Costruzioni e attività immobiliari | 41 – 43, 68 | 86% | € 43.000 |
| Intermediari del commercio | 46.1 | 62% | € 31.000 |
| Attività di servizi alloggio e ristorazione | 55 – 56 | 40% | € 20.000 |
| Attività professionali e scientifiche | 69 – 75 | 78% | € 39.000 |
| Servizi di informazione e comunicazione | 58 – 63 | 67% | € 33.500 |
| Commercio all'ingrosso e al dettaglio | 45 – 47 (escluso ambulante) | 40% | € 20.000 |
| Altre attività economiche | tutti gli altri | 67% | € 33.500 |
Software vs commercialista, i numeri.
Un commercialista per la sola gestione contabile di un forfettario costa in media € 1.200–2.500/anno. FattureNet automatizza tutto a € 9/mese e ti lascia il commercialista per la consulenza vera.
| Voce | Commercialista tradizionale | FattureNet Forfettario |
|---|---|---|
| Apertura partita IVA | € 150 – 300 | Gratis (guida self-service) |
| Fatturazione elettronica SDI | € 40 – 80/mese (canone software) | Inclusa illimitata |
| Conservazione decennale | € 60 – 100/anno | Inclusa |
| Tenuta registro corrispettivi | € 300 – 500/anno | Automatica |
| Dichiarazione PF + Quadro LM | € 400 – 800/anno | Esporto dati pronti |
| F24 contributi e imposta sostitutiva | € 150 – 300/anno | Generato automaticamente |
| Consulenza spot fiscale | € 80 – 150/ora | Si paga solo quando serve |
| Totale annuo medio | € 1.200 – 2.500 | € 108/anno |
Storie di chi l'ha provato.
Tre testimonianze reali di chi usa FattureNet per gestire il proprio regime forfettario senza stress.
Marco, web designer
"Prima usavo Excel e un commercialista che mi chiedeva € 1.800 l'anno. Ora con FattureNet pago € 108, il tetto degli 85.000 lo vedo in dashboard ogni giorno e a marzo esporto tutto al commercialista in 10 minuti."
Sviluppatore freelance · Milano · cliente dal 2024
Laura, consulente HR
"La cosa che mi ha colpito di più è il calcolo automatico dell'accantonamento per le tasse. Sapere ogni mese quanto devo mettere da parte mi fa dormire tranquilla. A giugno e novembre nessuna sorpresa."
Consulente del personale · Torino · cliente dal 2023
Giulia, fotografa
"Emetto fatture sia a privati per matrimoni che a riviste per servizi commerciali. FattureNet gestisce le due cose senza che debba pensarci: marca da bollo, ritenuta autori, esenzioni. Fa tutto da solo."
Fotografa freelance · Bologna · cliente dal 2025
Le frasi che il SDI si aspetta.
La fattura forfettaria deve riportare diciture specifiche per essere valida. FattureNet le inserisce in automatico nei campi corretti del tracciato XML, così non ricevi mai uno scarto per errore formale.
"Operazione effettuata ai sensi dell'art. 1 c. 54-89 della L. 190/2014. Non soggetta a IVA, non è prevista la rivalsa dell'imposta. Compenso non soggetto a ritenuta d'acconto ai sensi dell'art. 1 c. 67 L. 190/2014."
"Imposta di bollo assolta in modo virtuale ai sensi del DM 17/06/2014 e autorizzazione Agenzia delle Entrate n. ... del ..."
N2.2 (operazioni non soggette). FattureNet lo imposta automaticamente: una svista qui causa lo scarto del SDI con codice 00400.Otto domande che ci fanno spesso.
Le risposte concrete sui dubbi più ricorrenti di chi ha appena aperto la P.IVA o sta valutando il regime.
Cos'e' l'aliquota agevolata del 5% per le startup?
Per i primi 5 anni di attività il forfettario paga il 5% di imposta sostitutiva invece del 15% standard, a condizione che: (1) non abbia svolto la stessa attività nei 3 anni precedenti, (2) non sia una mera prosecuzione di lavoro dipendente con lo stesso datore, (3) non superi i limiti di reddito previsti. FattureNet riconosce lo stato di "startup" nell'anagrafica fiscale e applica automaticamente l'aliquota corretta nel calcolo dell'imposta annua.
Come funzionano i contributi INPS per i forfettari senza cassa privata?
I forfettari senza cassa di previdenza privata sono iscritti alla Gestione Separata INPS con aliquota 2026 del 26,07%. Il contributo si calcola sul reddito imponibile (ricavi x coefficiente ATECO) e si versa con F24 a giugno e novembre come saldo + acconto. Gli artigiani e commercianti pagano invece i minimi alla Gestione Artigiani/Commercianti con possibilità di riduzione del 35%. FattureNet calcola automaticamente i contributi dovuti.
Devo iscrivermi al regime OSS se vendo digitale all'estero?
Se vendi servizi digitali (e-book, corsi online, software, app) a privati di altri paesi UE e superi la soglia di € 10.000 annui di vendite UE, devi iscriverti al regime OSS (One Stop Shop) e versare l'IVA del paese del cliente. Per il forfettario questa è un'eccezione importante alla regola "niente IVA". FattureNet ha un modulo OSS dedicato che separa le fatture italiane da quelle OSS e prepara la dichiarazione trimestrale.
Cosa succede se supero gli 85.000 a metà anno?
Se superi i € 85.000 ma resti sotto i € 100.000, esci dal regime forfettario solo dall'anno successivo: l'anno in corso lo chiudi ancora in forfettario. Se invece superi i € 100.000 in corso d'anno, esci immediatamente e dalla fattura successiva applichi IVA e ritenuta come un ordinario. FattureNet ti avvisa quando ti avvicini alle soglie e ti guida nel passaggio di regime.
Come funziona la marca da bollo 2 euro sulle fatture?
I forfettari devono applicare la marca da bollo € 2,00 su ogni fattura di importo superiore a € 77,47 perché l'operazione non è soggetta a IVA. Il pagamento avviene trimestralmente con F24 codice tributo 2505, sulla base del riepilogo che FattureNet genera in automatico al termine di ogni trimestre. La dicitura in fattura è "Imposta di bollo assolta in modo virtuale".
Cosa cambia col regime promozionale per le nuove partite IVA?
Le nuove partite IVA che aprono per la prima volta beneficiano del regime promozionale: 5% di imposta sostitutiva per 5 anni e (per artigiani/commercianti) riduzione del 35% sui contributi INPS minimali. La richiesta della riduzione contributiva va fatta entro il 28 febbraio dell'anno successivo all'apertura. FattureNet ti ricorda la scadenza e ti aiuta a compilare la pratica.
Posso dedurre l'auto, il telefono e i pranzi col cliente?
No. Il regime forfettario non consente la deduzione dei costi reali: il reddito si calcola applicando il coefficiente di redditività ai ricavi (es. 78% per i professionisti, 22% di forfait per i costi). L'unico costo deducibile separatamente sono i contributi previdenziali obbligatori versati alla cassa o all'INPS Gestione Separata. Se hai molti costi reali (collaboratori, affitti, attrezzature), valuta il passaggio al regime semplificato.
Come passo dal regime forfettario al regime semplificato?
Il passaggio avviene automaticamente se superi € 85.000 di ricavi o se decadi per altre cause (es. socio in altre società con controllo, redditi da lavoro dipendente sopra € 30.000). Puoi anche uscire volontariamente comunicandolo nella dichiarazione dei redditi. Dal 1° gennaio dell'anno successivo applichi IVA, ritenuta, registri contabili semplificati e dichiarazione dei costi reali. FattureNet gestisce entrambi i regimi senza migrazione dati.
Forfettario, semplificato o ordinario?
Approfondisci le caratteristiche, le aliquote e gli adempimenti dei tre regimi fiscali italiani per chi ha la partita IVA. Ti aiutiamo a capire quale fa per te.
Inizia col piano Forfettario.
7 giorni gratis, nessuna carta richiesta. Solo € 9/mese, tutto incluso per restare sotto il tetto degli 85.000.