Saldare una fattura in compensazione.
Non tutte le fatture si chiudono con un bonifico. A volte il cliente ha già versato un acconto, a volte tu e il fornitore avete crediti e debiti reciproci, a volte le commissioni sono già state trattenute dagli incassi. In questi casi la fattura si salda in compensazione: ecco quando e come.
1. Cosa vuol dire compensare
Compensare significa chiudere un credito e un debito verso lo stesso soggetto l'uno con l'altro, senza movimenti di denaro. In contabilità si registra una scrittura di giro: la fattura risulta pagata e il conto con cui la compensi si chiude, senza toccare banca o cassa.
2. I casi più comuni
| Caso | Fattura | Conto da chiudere |
|---|---|---|
| Il cliente ha versato un acconto prima della fattura | Vendita | Acconti da clienti (saldo in Avere) |
| Hai versato un anticipo al fornitore | Acquisto | Anticipi a fornitori (saldo in Dare) |
| Il fornitore ti deve restituire una somma | Acquisto | Credito verso il fornitore (saldo in Dare) |
| Il circuito POS ha trattenuto le commissioni dagli incassi | Acquisto | Commissioni POS da riconciliare (saldo in Dare) |
In generale: sulle fatture di vendita si compensa con un conto che ha saldo in Avere, sulle fatture di acquisto con un conto che ha saldo in Dare.
3. Esempio
L'impresa di fantasia Arredi Esempio riceve dal cliente un acconto di € 1.000, registrato su «Acconti da clienti». A lavoro finito emette la fattura di € 3.000:
- apre «Pagamento» sulla fattura, indica € 1.000 e spunta «Questo importo è saldato in compensazione» e sceglie «Acconti da clienti»;
- il gestionale registra il giro, il conto acconti torna a zero e nello scadenzario restano da incassare € 2.000;
- quando arriva il bonifico del saldo, registra un normale pagamento di € 2.000.
4. Come si fa in FattureNet
- Apri la fattura e premi «Pagamento».
- Indica come importo la parte compensata.
- Spunta «Questo importo è saldato in compensazione» e scegli il conto da chiudere: il gestionale mostra il saldo di ogni conto nell'elenco.
- Conferma: la scrittura di giro viene registrata e lo scadenzario si aggiorna. L'eventuale residuo si registra con un normale pagamento.
Se annulli il pagamento, si annulla anche la scrittura di compensazione.
5. Cose da sapere
- La compensazione è tra crediti e debiti dello stesso soggetto: non si usa per chiudere fatture di soggetti diversi.
- Conserva l'accordo o la documentazione che giustifica la compensazione (per esempio la ricevuta dell'acconto).
- La compensazione tra privati non va confusa con la compensazione delle imposte nell'F24, che segue regole proprie.
Domande frequenti
Quando si può saldare una fattura in compensazione?
Quando con lo stesso soggetto hai un credito e un debito che si chiudono a vicenda: per esempio un acconto ricevuto dal cliente o un anticipo versato al fornitore.
La compensazione muove la banca?
No: si registra una scrittura di giro tra il conto del cliente o fornitore e il conto compensato, senza movimenti di banca o cassa.
Posso compensare solo una parte della fattura?
Sì: indichi come importo la parte compensata; il residuo resta aperto nello scadenzario e si registra con un normale pagamento.
Cosa succede se annullo il pagamento?
Viene annullata anche la scrittura di compensazione e la fattura torna aperta per quell'importo.
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