DDT e fattura differita: una fattura per tutte le consegne del mese.
Chi consegna merce più volte allo stesso cliente non deve fare una fattura per ogni consegna: con il documento di trasporto (DDT) può emettere un'unica fattura differita a fine mese. Ecco le regole e come si fa in FattureNet.
1. Come funziona
Ogni consegna è accompagnata da un DDT (o da un documento equivalente). Entro il 15 del mese successivo si emette una fattura differita che riepiloga tutte le consegne del mese a quel cliente, con il riferimento ai DDT.
L'IVA della fattura differita va nella liquidazione del mese delle consegne, anche se la fattura parte il mese dopo.
Esempio di fantasia: il Panificio Esempio consegna ogni giorno a un ristorante. Il 3 novembre emette un'unica fattura per i 22 DDT di ottobre; l'IVA va nella liquidazione di ottobre.
2. Cosa deve riportare il DDT
- numero progressivo e data;
- dati di chi vende e di chi riceve la merce (e dell'eventuale trasportatore);
- descrizione, natura, qualità e quantità dei beni.
Il prezzo sul DDT non è obbligatorio.
3. TD24 o TD25
| Tipo | Quando |
|---|---|
| TD24 | Fattura differita per beni consegnati con DDT e per servizi documentati (art. 21, comma 4, lettera a) |
| TD25 | Fattura differita per le cessioni triangolari interne (art. 21, comma 4, lettera b) |
Nella grande maggioranza dei casi la fattura differita è un TD24.
4. Come si fa in FattureNet
- In Fatture e Documenti → DDT crei i DDT delle consegne e li stampi in PDF per il trasporto.
- A fine mese apri «Converti in fattura differita»: scegli il cliente, spunti i DDT non ancora fatturati e vedi il totale.
- Indichi tipo documento (TD24), sezionale e data della fattura e premi «Genera fattura differita»: le righe dei DDT finiscono nella fattura con i riferimenti.
- Controlli e invii allo SDI.
Nell'elenco DDT il filtro «Non fatturati» e il riepilogo in alto ti ricordano quali DDT restano da fatturare.
Domande frequenti
Entro quando si emette la fattura differita?
Entro il 15 del mese successivo a quello delle consegne, riepilogando tutti i DDT del mese.
In quale liquidazione IVA va la fattura differita?
In quella del mese delle consegne, anche se la fattura viene emessa il mese successivo.
Che differenza c'è tra TD24 e TD25?
TD24 è la fattura differita ordinaria per beni con DDT e servizi; TD25 riguarda le cessioni triangolari interne.
Il DDT deve riportare i prezzi?
No: deve riportare numero, data, dati delle parti e descrizione e quantità dei beni. Il prezzo non è obbligatorio.
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